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淺談VAT Number的認證機制,與Magento的邏輯運作

By Steffi 4 months agoNo Comments
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歐盟vat number 認證機制

在電商網站上執行VAT Number

上一篇文章中(EU VAT 簡介以及在Magento中的邏輯運作)我們談到了VAT的概念,以及如何在Magento中以怎麼樣的邏輯,去描述、實現稅率/地區/產品與適用對象之間的規則;要知道,接下來還有一個重要的議題 – “在電商上執行VAT Number”。

對於一個跨境電商的網站經營者來說,這組編號決定了您是否應該向您的消費者收取增值稅,反過來說,當您以消費者身分在網站上購買有價服務或商品時,一組有效經認證的VAT編號,則可以讓您不會有被扒兩層皮的錯覺。

怎麼說被扒兩層皮呢?

做個假設,您的企業設在法國,銷售點設在德國,這對德國政府來說必須向你徵收進口稅,而歐盟成員國之間這樣的狀況相當密切與頻繁,往來狀況更加複雜時,對歐盟整體的發展並不是好事,所以就產生了-”企業向同一個歐盟稅務單位註冊認證,將進口稅整合起來”這樣的模式。所以每個季度的營收,理論上你的商業往來已經向歐盟報過稅了,當你的企業以買家身分,向其他成員國進口原物料;或是在德國當地使用到倉儲物流,賣方/服務商就不再應該向你收取增值稅囉。

 

到哪註冊VAT認證?

您可以到歐盟委員會的官方網站(https://ec.europa.eu/),在這裡找到提供相關的線上服務動線;如果您的企業在歐洲當地有設立處理實際事務的單位,當然也可以採臨櫃或郵寄的方式找到相關的機構協助處理。(https://europa.eu/european-union/about-eu/institutions-bodies_en),這項註冊的業務並不是官方獨攬的,有許多具公信力的第三方組織或顧問單位,也有提供相關的服務;也並不需要非得在歐洲當地進行相關申請流程,以下提供幾個正在運作中的線上申請管道供讀者參考:

 

VAT稅率是多少?

 

歐盟VAT Number認證機制 01

影像來源:https://en.wikipedia.org/wiki/European_Union_value_added_tax

由上表可以看出,每個歐盟成員國適用不同的增值稅率。而整個歐盟的最低增值稅標準稅率為17%起跳,平均約在20%左右浮動。部分公共服務會有所調整(例如,郵政,醫療,貸款,保險等等),部分商品也有可能產生減免的狀況,而稅率也會由歐盟委員會不定期公布更新

 

VAT認證機制?

在您經過註冊的流程後,註冊單位會給您一組編號作為識別,這組編號由2~3碼英文字母+8~10碼數字所組成,英文字母的部分代表國家,而後面的數字則像電話號碼一樣,是一組經註冊後,與企業綁定的編號;未來您的企業在網路電商領域,或是實體商務往來都將使用同一組編號。

和企業統一編號一樣,既然是識別用的編號,就少不了認證的機制,目前使用度最高的線上認證服務,一樣是由歐盟委員會提供,您可以在這裡找到:http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vatRequest.html

 

在Magento中,VAT Number認證的邏輯運作

前一篇文章提到,一條完整的VAT規則包含了稅率/產品/對象三個條件,而在Magento中實作的時候,又如何在每張訂單被建立時,動態計算出正確的費用呢?答案是透過Customer Group

在結帳流程時,買家會被要求輸入他的VAT Number,此時必須檢驗這組編號的正確性,在Magento預設的狀態下,將會回傳四種可能的結果,您必須在實作認證之前,先透過管理者權限在後台建立相對應的群組,以進行後續的處理:

 

  • 認證成功-買方與賣方所在地區/國家相同
  • 通常將不會額外增值稅,不過還是需要依照實際狀況調整設定

 

  • 認證成功-買方與賣方所在地區/國家不同
  • 通常將不會額外增值稅,或是會以較低的費率實施,不過還是需要依照實際狀況調整設定

 

  • 認證失敗-編碼不合法
  • 買家將會被收取增值稅,稅率將依照送達地址中的國家/地區收取,但因為編碼不合法的錯誤,很可能是輸入時的操作失誤(多/少打一個號碼),網站前台可以據此提醒買家再次檢查輸入值

 

  • 認證失敗-不存在或已註銷的編號
  • 買家將會被收取增值稅,稅率將依照送達地址中的國家/地區收取,這個稅率一樣是透過Magento建立對應關係的

 

接著要提醒您,看完上面的敘述,了解這段比對結果一樣需要賣方的資訊,所以別忘了在Magento中建立關於自己電商的VAT資訊,包含國家/地區/認證編號等等。

最後將要實作驗證這件事情,但在預設的狀況下,Magento並沒有提供內建的檢驗功能,畢竟這項業務需要第三方單位進行支援協作;所以您可以透過電商管理團隊為您建立這個檢驗的程序,串接前一章節提到的驗證機制,或是自行安裝extension,讓extension幫您處理驗證過程並帶回結果。

老話一句,大致的邏輯運作有了,不過這篇文章並不是寫給後台管理員當參考手冊用的(Step by step的操作圖解),我們就暫且按下不表,有興趣深入研究的讀者,還請參考以下的延伸閱讀深入了解。

以上就是本篇在電商上執行VAT Number的介紹,看更多與Magento相關文章,別忘訂閱歐斯瑞電子報或追蹤我們的粉絲專頁,不錯過最新文章喔!

上一篇文章:EU VAT 簡介以及在Magento中的邏輯運作

 

 

 

參考資料

 

相關資料提供

 

 

 

以上內容由Astralweb 歐斯瑞編寫製作

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